Как сделать перерасчет НДФЛ в зуп 3.1 в связи с изменением законодательства в марте 2024 года
С нами это больше, чем покупка программы: проектный анализ + поддержка в подарок!
Быстрое обновление конфигурации, платформы 1С. Обновление типовых/нетиповых конфигураций. Без предоплаты.
5 мая вышло новое обновление программы «1С:Зарплата и управление персоналом». В новом релизе 3.1.22 было сделано несколько важных изменений функционала программы, учтены новые положения: изменен расчет НДФЛ с 2024 года, теперь можно использовать трудовой договор вместо приказа о приеме на работу, изменены возможности взаимодействия 1С:ЗУП и программы «1С:Кабинет сотрудника».
Значительные изменения привнесены в «1С:Библиотеку стандартных подсистем», что улучшает и меняет функциональность всех конфигураций, которые ее используют.
к содержанию ↑Расчет НДФЛ с 2024
В соответствие с Федеральным законом № 372-ФЗ от 23 ноября2020 года (п. 3 ст.2) изменен расчет НДФЛ с совокупной налоговой базы.
- Начиная со следующего года при ограничении в 5 миллионов рублей налоговые базы больше не разделяются;
- С 2024 года все доходы объединенной налоговой базы показываются вместе, в одной таблице «Раздела 4». Для этого используется отчет «Регистр налогового учета по НДФЛ»;
- Отдельно выводятся подарки по ставке 13% без прогрессивной шкалы.
Рис. 1 Регистр налогового учета с 2024 года
к содержанию ↑Трудовой договор вместо приказа о приеме на работу
Внесены изменения в ТК РФ (No 377-ФЗ от 22 ноября 2021): прием на работу оформляется трудовым договором. Раньше прием на работу по закону фиксировался приказом (распоряжением), выпущенным на основании ТД. Новая формулировка отменяет обязательство издания такого приказа.
Теперь в программе реализована настройка для кадрового учета «Прием на работу без приказа о приеме», реализована возможность использования номера и даты ТД вместо номера и даты приказа о приеме на работу.
Рис. 2 Настройка кадрового учета «Прием на работу без приказа»
Рис. 3 На закладке «Трудовой договор» в 1С:ЗУП 3.1.22 появляется обязательные к заполнению поля: номер и дата трудового договора
Рис. 4 На закладке «Главное» указывается наименование документа, на основании которого осуществляется прием на работу
Рис. 5 В мероприятии ПРИЕМ в СЗВ-ТД заполняется номер и дата трудового договора
Рис. 6 В личной карточке сотрудника номер и дата трудового договора заполняется в качестве основания для приема на работу
к содержанию ↑1С:Кабинет сотрудника — новые формы для работников
Добавлена возможность передачи и ознакомления сотрудников со списочными печатными формами:
Рис. 7 Новые печатные формы в 1С:Кабинете сотрудника
Некоторые формы, к примеру, Т-1а, содержат данные о запланированной з/п – отправлять в публичном доступе такой документ каждому работнику очевидно нежелательно. Теперь ответственный сотрудник может через 1С:КС сам указывать необходимость их отправки в кабинеты. Решаемо через список «Настройки печатных форм» (раздел Настройка – Сервис).
Рис. 8 Настройки печатных форм. Могут использоваться и внешние формы
к содержанию ↑Изменения в 1С:БСП 3.1.6
Современные конфигурации 1С строятся на основе «1С:Библиотеки стандартных подсистем». Это базовый программный код, основа для создания прикладных решений.
Библиотека позволяет использовать уже выверенный и оптимальный код, хорошо задокументированный и помогающий разработчикам не отвлекаться на технические однотипные задачи, свойственные самым разным решениям. 1С:БСП помогает сконцентрироваться на разработке именно прикладного функционала.
Когда появляется новая функциональность в 1С:БСП или оптимизируется существующий код, то при обновлении Библиотеки, входящей в прикладное решение, в нем появляется и новая функциональность. Это очень удобно и расширяет возможности программ 1С.
Основные изменения в БСП 3.1.6 для функционала 1С:ЗУП, начиная с редакции 3.1.22:
- В клиент-серверном варианте теперь можно ускорить длительные операции, настроив их выполнение в несколько потоков;
- Теперь можно указать в настройках общий сетевой путь для временных файлов, чтобы все сервера кластера могли с ними работать и, таким образом, ускорить работу;
- Улучшена работа с обновлениями расширений;
- Теперь можно расшифровать отчет до детальных записей;
- Сделана более удобной работа с изменениями настроек отчетов. Появились кнопки «Отменить действие» и «Повторить действие»;
- Возможность менять состав быстрых настроек и состава шапки отчета;
- Новые сервисы при сохранении отчета в файл MS Excel;
- Новые возможности настроек отчетов в расширенном режиме;
- Улучшены сервисы обновления конфигурации и/или патчей;
- Теперь можно создавать новые печатные формы, отчеты и обработки, для новых форм автоматически добавляются команды в документ. То есть теперь можно сделать новую печатную форму без использования конфигуратора;
- В редакторе макета новой печатной формы доступны поля документа, доступные для печати, им можно добавить просто перетаскиванием в макет;
- Новые настройки для входа пользователей при использовании облачной технологии «1С:Фреш»;
- Внесены изменения в управление доступом. Больше возможностей для анализа и управления правами;
- Внесены серьезные изменения в механизмы работы с электронной подписью.
Нужна помощь специалистов по 1С:ЗУП? Оперативно ответим на вашу заявку.
к содержанию ↑Забыли применить вычет по НДФЛ — как исправить в 1С: ЗУП ред. 3.1?
В работе бухгалтера нередко может возникнуть ситуация, когда необходимо внести изменения в право на вычеты сотрудников для исчисления НДФЛ. Обычно, такое случается, когда зарплата уже начислена (и не за один месяц), а бухгалтер забыл отразить предоставленную справку о вычетах или же сотрудник не вовремя ее предоставил.
А еще больше вопросов возникает, когда сумма «пропущенных» вычетов становится больше начисленного за текущий месяц НДФЛ. Как поступать в таких ситуациях, чтобы программа 1С: ЗУП ред.
3.1 корректно рассчитала НДФЛ и правильно отразила данные в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ? Оба случая подробно рассмотрим в статье.
Ситуация № 1: предоставленный вычет меньше исчисленного НДФЛ
Для начала посмотрим, в каком документе наглядно отражаются вычеты?
При начислении зарплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «НДФЛ» кроме сумм исчисленного налога есть информация о предоставленных вычетах – колонка «Примененные вычеты».
По щелчку мышкой на строке с интересующим сотрудником откроется подробная информация об исчисленном НДФЛ, доходах и примененных вычетах с начала года.
В случае, если вычеты не отражены или отражены неверно, их надо внести или исправить данные.
При предоставлении документов о праве на вычет, данные вносятся в карточку сотрудника: «Кадры» – «Сотрудники», в разделе «Налог на доходы» отражается информация о вычетах.
У сотрудника Грушевский С.Н. учтен вычет на двух детей.
В этом разделе можно:
• исправить данные о вычетах;
• ввести новое заявление о вычетах;
• прекратить право на вычет.
У сотрудницы Алферовой С.А. бухгалтер не учла предоставленную справку о праве на вычет и с начала года вычеты ей не предоставлялись.
Исправим эту ситуацию.
Шаг 1. Откроем в разделе «Кадры» справочник «Сотрудники». Выберем сотрудника и перейдем по гиперссылке «Налог на доходы».
Шаг 2. Переходим по гиперссылке «Ввести новое заявление на стандартные вычеты».
Шаг 3. Заполним данные о предоставленном вычете.
• дату заявления;
• с какого месяца предоставляется;
• код вычета;
• по какой месяц предоставляется вычет;
• документ, подтверждающий право на применение вычета.
Одна маленькая подсказка: в поле «Предоставляется по (включительно)» программа по умолчанию ставит декабрь текущего налогового периода. В этом случае в начале следующего нужно будет снова внести информацию о вычете в программу.
Но мы понимаем, сколько работы у бухгалтера в конце и начале года, есть большая вероятность, что про вычет вы даже и не вспомните в период сдачи отчетности. Соответственно, зарплата будет начислена без вычета НДФЛ, что в последствии приведет к перерасчету налога.
Поэтому рекомендуем вам в этом поле сразу поставить месяц и год, в котором ребенку исполняется 18 лет. В этом случае вам больше не придется возвращаться к этому вопросу, если не произойдет никаких изменений.
Шаг 4. Сохраняем документ – «Провести и закрыть».
Вычет сотрудницы Алферовой С.А. зафиксирован. Для внесения исправлений в имеющееся заявление переходим по гиперссылке «Исправить заявление на стандартные вычеты».
Перейдем к расчету зарплаты и начислению НДФЛ в текущем месяце. Рассмотрим, как отразится наше изменение данных.
При начисленной зарплате текущего месяца, чтобы не затрагивать других сотрудников, нажимаем на нужной строке правой кнопкой мышки и в контекстном меню выбираем «Пересчитать сотрудника».
В результате пересчета программа учтет внесенные данные о предоставленных вычетах и пересчитает НДФЛ.
Откроем расшифровку НДФЛ, щелкнув двойным щелчком мышки на фамилии сотрудника.
В строке за текущий месяц стоит сумма предоставленных вычетов с начала года. По щелчку мышкой откроется окно с детализацией месяцев, за который они предоставлены.
В результате ввода справки задним числом все вычеты за текущий год учтены.
Проверим, как отразились предоставленные вычеты в отчетах.
Для проверки сформируем следующие отчеты:
1. Справка 2-НДФЛ;
2. Отчет 6-НДФЛ.
Переходим в раздел «Отчетность, справки» – «2-НДФЛ для сотрудников».
Шаг 1. Нажимаем «Создать».
Шаг 2. Выбираем сотрудника. Данные в справке заполнятся автоматически.
В справке отражены доходы сотрудника, суммы исчисленного и удержанного налога, а также предоставленные вычеты.
Шаг 3. Сформируем печатную форму справки – «Справка о доходах (2-НДФЛ)».
В печатной форме видно, что сумма вычетов предоставлена за весь указанный нами период.
Сформируем отчет 6-НДФЛ и посмотрим, как отразились в нем данные сотрудника.
Шаг 1. Переходим в раздел «Отчетность, справки» – «1С-Отчетность».
Шаг 2. Нажимаем «Создать» и в категории «Отчетность по физлицам» выбираем «6-НДФЛ».
Шаг 3. С помощью кнопок выбора периода установим период отчета. В нашем примере июль входит в период 9 месяцев. Нажимаем «Создать».
Шаг 4. Сформируем отчет – кнопка «Заполнить».
В первом разделе отчета отражены суммы дохода, исчисленного налога и примененных вычетов в целом по организации.
Выделив ячейку в отчете, ее можно расшифровать разными способами:
1. Нажав кнопку «Расшифровать»;
2. Щелкнув правой кнопкой мышки на ячейке и выбрав команду «Расшифровать»;
3. Выбрав «Расшифровать» в подменю по кнопке «Еще»;
В детализации ячейки отчета «Сумма налоговых вычетов» видны предоставленные вычеты по всем сотрудникам. У сотрудницы Алферовой С.А. вычеты в полной сумме учтены в отчете 6-НДФЛ.
Ситуация № 2: предоставленный вычет больше исчисленного НДФЛ
Рассмотрим нередкий случай, когда в результате применения накопленного вычета его сумма больше, чем налог, исчисленный за текущий месяц. Ведь ничто не пугает бухгалтера больше, чем красный минус в документе или отчете.
Пересчитаем начисления сотрудника и проанализируем ситуацию.
На вкладке «Начисления» сформируем расчетный листок по сотруднику.
В расчетном листке отражена сумма перерасчета НДФЛ и сумма излишне удержанного НДФЛ.
Посмотрим, как отразится данное исправление в справке 2-НДФЛ.
Вернемся к нашей справке в разделе «Отчетность, справки» – «2-НДФЛ для сотрудников». Нажимаем «Заполнить», чтобы обновить данные.
В справке отражена сумма предоставленного вычета и сумма излишне удержанного налога.
Сформируем отчет 6-НДФЛ после исправления данных («Отчетность, справки» – «1С-Отчетность»).
Откроем ранее сохраненный отчет и нажимаем «Заполнить».
Сведения изменились. В расшифровке ячейки «Сумма налоговых вычетов» видно измененную сумму вычетов по сотруднице Алферовой С.А.
Таким образом мы исправили недочеты в предоставлении вычетов сотруднику.
Для правильного расчета налога при начислении зарплаты важно контролировать корректность применения вычетов и при обнаружении ошибки своевременно ее исправлять. Так как применение вычетов и расчет НДФЛ происходят нарастающим итогом с начала года, то такое исправление допустимо.
Следующая
